2021年5月24日至7月2日，市审计局派出审计组对市残联及直属事业单位2020年度预算执行情况进行审计。7月27日，市审计局反馈市残联及直属事业单位3类5项问题（自审财报〔2021〕13号）。市残联党组高度重视审计反馈问题整改工作，及时召开党组会议，认真研究问题、分析查找原因、制定整改方案、分解落实责任、立行开展整改，现已全面完成整改工作。现将有关情况报告如下：

一、预决算编制方面整改落实情况

（一）存在的问题：财务核算和决算编报未按决算经济支出的实质性原则进行归集反映。

（二）整改落实情况：因2020年度决算工作已完成，不能对已记错的科目进行调整。今后工作中，将进一步加强对财务人员的管理与培训，同时加强对直属事业单位财务工作指导，严格按照财政部门规定的填报口径进行填报。

二、执行财经纪律相关情况方面整改落实情况

（一）存在的问题：1.市残联拥有权属但未出售剩余的职工宿舍一套，面积32.89㎡（修建时未单独分摊计算房屋价值），但一直未采取措施估价并计入固定资产财务账及资产管理系统反映；2020年订购《新时代残疾人使用发展与管理创新实务》2套价款0.17万元，未作为图书类计入固定资产账。2.市残联及直属事业单位现使用综合办公大楼建筑面积2080.63㎡，但固定资产管理信息系统登记面积仅为596㎡。

（二）整改落实情况：一是采取询价方式委托四川兴中平资产评估房地产土地估价有限公司对32.89㎡房产进行评估，评估价格为82883元，如实将其登入财务账及资产管理账。二是按照审计意见，及时将《新时代残疾人使用发展与管理创新实务》计入固定资产账。三是如数补充登记市残联综合办公大楼面积，做到账实相符。

三、内部控制执行情况方面整改落实情况

（一）存在的问题：市残疾人综合服务中心往来账中存在应清理未清理的款项，其中：属于内部合并应冲减收支结余的挂账1.33万元，属于应调账款项2.65万元（市残联机关对应的此笔应收款已调账）。

（二）整改落实情况：经查，1.33万元为市残联原属事业单位（自贡市残疾人用品用具供应服务管理站，已并入自贡市残疾人综合服务中心）经营性亏损，本次按照审计整改意见及时冲减；2.65万元为市残疾人综合服务中心向市残联机关借款，本次按照《自贡市财政局关于切实加快预算执行并开展2019年财政性结转结余资金清理收回工作的通知》（自财预〔2019〕37号）和审计整改意见作了调账处理。

四、下一步工作打算

市残联将以本次审计反馈问题整改为契机，持续加强内控管理和督查督办，将整改成果运用到完善内控制度、规范制度执行和财务管理等工作中，切实提高财政资金使用效益。

特此报告。 

                      自贡市残疾人联合会

2021年9月29日